Si ganas en un casino en línea con permiso de la Segob, el casino te retiene 1% de Impuesto sobre la Renta (ISR) sobre el premio, según el artículo 138 de la Ley del ISR, y en la mayoría de los estados también un impuesto estatal de 6%. Esa retención de ISR es tu pago definitivo: solo tienes que informar tus premios en la declaración anual si, junto con préstamos y donativos, suman más de $600,000 MXN en el año.
Por ejemplo, de un premio de $10,000 MXN en un estado que cobra 6%, te retienen $100 de ISR y $600 de impuesto estatal, y recibes $9,300 MXN. El IEPS de 50% que pagan los casinos desde 2026 no sale de tu premio.
Cuánto te retienen por ganar en un casino en línea
Al ganador le tocan dos impuestos, y los dos te los retiene el casino cuando te paga:
- ISR federal de 1%. El artículo 138 de la Ley del ISR fija 1% para los premios de juegos con apuestas y obliga a quien paga el premio a retenerlo.
- Impuesto estatal sobre premios. Cada estado lo cobra con su propia ley: en la mayoría es de 6%, pero va de 1.5% en Zacatecas a 20% en Michoacán. Las leyes estatales también obligan a quien paga el premio a retenerlo.
Los términos de Caliente dicen que a los premios “les será deducido y/o retenido cualquier impuesto federal, estatal o local aplicable”, y los de PlayUZU dicen lo mismo de “cualquier ganancia”, sin publicar porcentajes. Strendus sí da la cifra federal en sus preguntas frecuentes: el impuesto “se calculará aplicando la tasa del 1% al monto total del premio, el cual deben retener los establecimientos operadores”.
| Premio | ISR (1%) | Impuesto estatal (6%) | Recibes | ¿Lo informas en la declaración anual? |
|---|---|---|---|---|
| $10,000 | $100 | $600 | $9,300 | No |
| $100,000 | $1,000 | $6,000 | $93,000 | No |
| $700,000 | $7,000 | $42,000 | $651,000 | Sí, pasa de $600,000 |
La tabla usa la tasa estatal más común. En Michoacán, con 20%, de un premio de $100,000 MXN recibirías $79,000 MXN. Revisa la tasa de tu estado en la tabla por estado, y compara casinos con permiso en nuestra guía de mejores casinos en línea de México.
Qué dice la Ley del ISR sobre los premios de casinos y apuestas
La Ley del Impuesto sobre la Renta (texto vigente, última reforma publicada en el DOF el 1 de abril de 2024) trata los premios en su capítulo VII. Su artículo 137 considera ingresos por premios los que vienen de “loterías, rifas, sorteos, juegos con apuestas y concursos de toda clase, autorizados legalmente”. El artículo 138 tiene dos reglas distintas:
| Tipo de premio | Tasa de ISR | Sobre qué se calcula | Fuente |
|---|---|---|---|
| Loterías, rifas, sorteos y concursos | 1%, o 21% donde el estado cobra un impuesto local mayor a 6% sobre esos premios | El valor del premio de cada boleto, sin deducción alguna | Artículo 138, primer párrafo |
| Juegos con apuestas | 1% | “El valor total de la cantidad a distribuir entre todos los boletos que resulten premiados” | Artículo 138, segundo párrafo |
Por eso no es correcto decir que las ganancias de un casino en línea pagan 21% de ISR. Esa tasa solo aparece en la regla de loterías, rifas, sorteos y concursos, y solo donde el estado cobra más de 6% sobre esos premios. Michoacán cobra 20%, pero a los premios de juegos con apuestas; a los de loterías les cobra 6%. El mismo artículo 138 aplica a los premios de la Lotería Nacional y de Pronósticos, como Melate.
El artículo 139 obliga a quien paga el premio a retener el impuesto, a darte un comprobante fiscal con el monto y el ISR retenido, y a conservar esa documentación.
El impuesto estatal sobre premios, estado por estado
Además del ISR, cada estado cobra su propio impuesto sobre premios en su ley de hacienda. Revisamos las 32 leyes vigentes en 2026: en 25 entidades la tasa sobre tu premio es de 6%; Zacatecas (1.5%), Durango (4.25%) y Morelos (5%) cobran menos, y Michoacán cobra 20% a los premios de juegos con apuestas. Hidalgo solo grava los premios de loterías y sorteos de organismos públicos, como la Lotería Nacional, y la ley de Oaxaca no menciona las apuestas. Quintana Roo no tiene impuesto estatal, pero sus municipios cobran 6% y Benito Juárez (Cancún), 10%.
Varios estados también gravan lo que apuestas. Es el impuesto a las erogaciones en juegos con apuestas: la ley lo pone a cargo del jugador y obliga al operador a cobrarlo cuando recibe tu apuesta o tu recarga. Lo tienen 21 estados, con tasas de 6% a 16.5%, y leyes como las de Guanajuato, el Estado de México y Sonora incluyen expresamente las apuestas remotas o por plataformas digitales.
Notas sobre la tabla: en la Ciudad de México, los premios que pagan operadores con al menos 2,000 empleos e instalaciones en la ciudad tienen una reducción de 10% del impuesto (artículo 295 del Código Fiscal), cerca de 5.4%. En Colima, la obligación de retener aplica a premios en efectivo. Las leyes de Nayarit y Tabasco incluyen los juegos con apuestas en el impuesto, pero sus artículos de tasa o de sujetos nombran solo loterías, rifas, sorteos y concursos. Guerrero cobra además tres impuestos adicionales de 15% sobre sus impuestos estatales; de ellos excluye de forma expresa los premios de loterías, rifas, sorteos y concursos, pero no menciona los de apuestas.
¿Qué estado aplica a un premio en línea? La Ley del ISR no lo define. La mayoría de las leyes estatales que revisamos se fijan en dónde se cobra, se paga o se entrega el premio: Sonora grava el premio “pagado o entregado en el territorio del Estado de Sonora”, y Zacatecas, el que se cobra en su territorio. Otras, como las de Puebla y la Ciudad de México, también se fijan en dónde se vendió o distribuyó el boleto o comprobante para participar. Coahuila usa tu domicilio: grava a quien vive en el estado y obliga a retener “aun cuando el retenedor resida en otra entidad federativa”. La factura de retenciones del SAT registra la entidad federativa donde se paga el premio.
¿Tienes que declarar tus ganancias del casino al SAT?
Solo si tus premios, préstamos y donativos del año suman más de $600,000 MXN. El artículo 90 de la Ley del ISR te obliga a informarlos en tu declaración anual, que se presenta en abril del año siguiente (artículo 150). Por debajo de esa cifra, la retención de 1% que te hizo el casino es tu pago definitivo y no vuelves a pagar ISR por ese premio.
La página de orientación del SAT va más allá y dice: “Si obtienes ingresos de este tipo, estás obligado a informarlo en tu declaración anual”. Según la revista IDC, informar un premio no significa volver a pagar: si la retención es definitiva, el premio se informa, pero no se suma a tus demás ingresos.
Informar a tiempo importa. Si estabas obligado y no lo hiciste, la retención deja de ser pago definitivo: el premio se suma a tus demás ingresos y lo retenido solo se resta del impuesto anual (artículo 138, último párrafo). La revista IDC calculó un caso de $785,000 MXN en premios: el casino retuvo $7,850, pero sin el aviso el ISR anual fue de $169,103.94.
- Pide y guarda la factura de retenciones de cada premio.
- Suma tus premios del año, junto con los préstamos y donativos que recibiste.
- Si el total pasa de $600,000 MXN, infórmalo en tu declaración anual de abril, con el ISR que te retuvieron.
La factura de retenciones de tu premio
Es el comprobante que prueba cuánto ganaste y cuánto te retuvieron. Se llama factura de retenciones e información de pagos (CFDI de retenciones), usa la clave 20, “obtención de premios”, y lleva el complemento de premios, que registra la entidad federativa donde se paga el premio, el monto total y la parte gravada y exenta.
Por premios de hasta $10,000 MXN, el casino puede no emitirla si no la pides (artículo 235 del Reglamento de la Ley del ISR). Si la pides, te va a solicitar una identificación oficial y tu RFC o tu CURP.
Guarda también tus estados de cuenta y el historial de depósitos y retiros de tu cuenta: sirven para comprobar de dónde viene tu dinero. Para cobrar tus ganancias, revisa cómo retirar dinero de un casino en línea.
Si juegas en un casino sin permiso de la Segob
La Ley del ISR no tiene una regla específica para los premios de un sitio sin permiso. Su régimen de premios, con la retención de 1% como pago definitivo, habla de juegos “autorizados legalmente” (artículo 137) y “organizados en territorio nacional” (artículo 138). Lo que sí dice la ley:
- Los ingresos que no encajan en otro capítulo cuentan como “demás ingresos” en el monto en que aumentan tu patrimonio (artículo 141).
- Si tus depósitos y gastos superan lo que declaras, el SAT puede iniciar un procedimiento de discrepancia fiscal (artículo 91).
- Desde la reforma publicada en el DOF el 7 de noviembre de 2025, la Ley del IEPS alcanza a los sitios extranjeros que ofrecen juegos con apuestas por internet, y prevé el bloqueo temporal de los que no cumplan.
Si cobraste premios en un sitio sin permiso, consulta a un contador. Para saber si un sitio tiene permiso, revisa la lista de casinos legales en México.
El IEPS de 50%: lo paga el casino, no tú
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) es un impuesto del casino. Desde el 1 de enero de 2026, la tasa para los juegos con apuestas y sorteos que requieren permiso de la Segob es de 50%, según el artículo 2, fracción II, inciso B, de la Ley del IEPS.
Se calcula sobre el monto total de las apuestas, menos los premios pagados (artículo 18), así que grava lo que gana el casino, no tu premio. Los casinos pueden restarle la participación que pagan al gobierno federal por su permiso y parte de los impuestos estatales sobre juegos (artículo 5o.-B). Cuando un sitio dice que tus ganancias pagan 50%, está confundiendo el IEPS del casino con el ISR del jugador.
¿Pagas IVA o puedes restar lo que perdiste?
No pagas IVA. El artículo 9, fracción V, de la Ley del IVA exenta los boletos y comprobantes para participar en juegos con apuestas, y también los premios.
Tampoco puedes restar tus pérdidas. La retención se calcula sobre el premio, y la ley no prevé descontar lo que perdiste en otras apuestas. Como explica la revista IDC, un premio causa ISR aunque en el año hayas perdido más de lo que ganaste.
Esta información es general y no es asesoría fiscal. Para tu caso, consulta a un contador.
Preguntas frecuentes
Sí. Sus términos dicen que a los premios “les será deducido y/o retenido cualquier impuesto federal, estatal o local aplicable”, sin publicar el porcentaje. Como permisionario, debe retenerte 1% de ISR, más el impuesto estatal que aplique.
Sí, con las mismas reglas: 1% de ISR sobre premios de juegos con apuestas (artículo 138 de la Ley del ISR), más el impuesto estatal sobre premios. Las apuestas deportivas son juegos con apuestas para la ley.
No para cobrarlo. Si pides la factura de retenciones, el casino te pedirá tu RFC o tu CURP. Si tus premios del año pasan de $600,000 MXN, necesitas presentar declaración anual.
En un estado que cobra 6%, te retienen $10,000 de ISR y $60,000 de impuesto estatal, y recibes $930,000 MXN. Como pasa de $600,000, tienes que informarlo en tu declaración anual.
Solo para mayores de 18 años. Juega con responsabilidad. Si el juego te está causando problemas, llama gratis a la Línea de la Vida: 800 911 2000, las 24 horas.